¿Qué son las notas convertibles? RMS Abogados.

¿Qué son las notas convertibles y cómo utilizarlas para levantar capital en tu empresa?

En el mundo de las finanzas empresariales, encontrar fuentes de financiamiento sólidas y flexibles es clave para el crecimiento y la sostenibilidad de cualquier proyecto, ya sea una empresa con una larga trayectoria o una startup que prometa cambiar las reglas del juego. En este contexto, una opción que ha ganado popularidad en los últimos años es el uso de notas convertibles para obtener de manera más fácil financiamiento y a su vez brindar seguridad a los inversionistas. A continuación exploraremos en detalle qué son las notas convertibles, cómo funcionan y cómo pueden utilizarse para levantar capital en tu empresa.

¿Qué es una nota convertible?

Una nota convertible es un tipo de instrumento financiero que combina características de préstamos y acciones. Básicamente, los inversionistas prestan dinero a una empresa a cambio de una nota, que tiene la opción de convertirse en acciones de la empresa en el futuro. En lugar de pagar intereses periódicamente como en un préstamo tradicional, la nota convertible se convierte en acciones en determinadas condiciones predefinidas.

Elementos clave de las notas convertibles:

¿Cuáles son las ventajas y desventajas para la empresa?

Ventajas:

Desventajas:

¿Cuáles son las ventajas y desventajas para los inversionistas?

Ventajas:

Desventajas:

¿En qué casos se recomienda utilizar las notas convertibles?

Las notas convertibles son especialmente útiles en las siguientes situaciones:

¿Cuáles son los efectos contables de una nota convertible vs. un SAFE (Simple Agreement for Future Equity)?

Comparar las notas convertibles y los SAFE desde una perspectiva contable implica examinar cómo cada instrumento se registra en los libros contables de una empresa. Aquí hay algunas consideraciones importantes:

  1. Notas Convertibles:
    • Las notas convertibles se consideran como deuda en los libros contables de la empresa, ya que representan un compromiso de pago futuro.
    • Durante el período en que la nota convertible está vigente, la empresa debe reconocer los intereses acumulados como gastos financieros en su estado de resultados.
    • Si la nota convertible se convierte en acciones, la empresa debe registrar el valor de las acciones emitidas en su estado financiero, lo que puede afectar el patrimonio neto y la estructura de capital de la empresa.
  2. SAFE (Simple Agreement for Future Equity):
    • Los SAFE no se consideran deuda, ya que no hay obligación de reembolso futuro ni acumulación de intereses.
    • Debido a que los SAFE no se consideran deuda, no afectan directamente el estado de resultados de la empresa durante el período en que están vigentes.
    • Cuando se produce una conversión de SAFE en acciones, la empresa registra el valor de las acciones emitidas como aumento en el capital social o capital aportado, lo que afecta el patrimonio neto de la empresa.

En resumen, las notas convertibles y los SAFE tienen implicaciones contables diferentes debido a su naturaleza y tratamiento como instrumentos financieros. Mientras que las notas convertibles se consideran como deuda y pueden afectar los gastos financieros y el patrimonio neto de la empresa, los SAFE se registran principalmente como una forma de aumento en el capital contable.

Las notas convertibles ofrecen una forma flexible y ágil de obtener financiamiento para proyectos, empresas y startups en etapas tempranas de desarrollo. Tanto para los emprendedores como para los inversionistas, este instrumento financiero presenta ventajas y desventajas que deben evaluarse cuidadosamente antes de su utilización. Sin embargo, cuando se utilizan de manera adecuada y se comprenden completamente sus implicaciones, las notas convertibles pueden ser una herramienta poderosa para impulsar el crecimiento y la innovación en el mundo empresarial.

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